ООО "КОНСАЛТ-ФИНАНС" ИНН:1101142677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12877501 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42450
12104 Запасы на конец предыдущего года23110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23580
21103 Выручка за отчетный год4266714
21104 Выручка за предыдущий год7130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1923642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4420
23503 Прочие расходы за отчетный год1110
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2232)/Стоимость активов (4296) = 51.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1923+0+0) = 121.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2343)/Выручка (4266) = 54.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2232)/Выручка (4266) = 52.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.52

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.572

Индекс Альтмана Z = 13.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (54.92%), рентабельность компании (52.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники