Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я" ИНН:1101142691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12877659 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года74860
12104 Запасы на конец предыдущего года8600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342337308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3373080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года416436313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4363130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416436313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4363130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3703860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3862670
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3703860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3862670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416436313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4363130
21103 Выручка за отчетный год169304615
21104 Выручка за предыдущий год3046150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304251605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2516050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1355310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1355310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53100
23503 Прочие расходы за отчетный год241610
23504 Прочие расходы за предыдущий год16100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-159370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-161310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-161)/Стоимость активов (416) = -38.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (304+0+0) = -44.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-135)/Выручка (169) = -79.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-161)/Выручка (169) = -95.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.387

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 2.41

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.41<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (14.25), коэффициент текущей ликвидности (17.33), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-79.88%), рентабельность компании (-95.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ай да я"