ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН" ИНН:1101142726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12877613 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109387426
11504 Основные средства на конец предыдущего года3874260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109387622
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3876220
12103 Запасы на конец отчетного года465475
12104 Запасы на конец предыдущего года54740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7256621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1814431243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44312430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6125-3052-2572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3052-25720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года198319833433
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года198334330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43231050382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10503820
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года46200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года630634953815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349538150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1814431243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44312430
21103 Выручка за отчетный год463553501075
21104 Выручка за предыдущий год535010750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год778557983836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год579838360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3150-448-2761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-448-27610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3150-448-2761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-448-27610
23403 Прочие доходы за отчетный год12000
23503 Прочие расходы за отчетный год271924
23504 Прочие расходы за предыдущий год19240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3057-467-2785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-467-27850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3073-480-2785
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-480-27850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3073)/Стоимость активов (181) = -1697.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7785+0+0) = -40.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3150)/Выручка (4635) = -67.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3073)/Выручка (4635) = -66.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -33.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -23.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -16.978

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -16.89

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.971

Индекс Альтмана Z = -323.937

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-33.84), рентабельность продукции (-67.96%), рентабельность компании (-66.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАН ТАВЕРН"