ООО "Продукты" ИНН:1101142814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12877913 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года135012291239
12104 Запасы на конец предыдущего года122912390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167748
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146913151305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131513050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146913141305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131513050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5551632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года516320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14141263673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12646730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14141263673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12646730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146913141305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131513050
21103 Выручка за отчетный год793718277742314
21104 Выручка за предыдущий год82777423140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год741307640039138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76400391380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год524163773176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год637731760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год524163773176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год637731760
23503 Прочие расходы за отчетный год523769582554
23504 Прочие расходы за предыдущий год695825540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-581622
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5816220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-581622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5816220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1469) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74130+0+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5241)/Выручка (79371) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (79371) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.314

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники