ООО "Строймонтажтехнология" ИНН:1101142941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12878423 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14921854
11504 Основные средства на конец предыдущего года218540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14921854
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218540
12103 Запасы на конец отчетного года1152780
12104 Запасы на конец предыдущего года7800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1612182222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1822220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2767195632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1956320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2916217486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2174860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15481615-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1635-50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13685594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13685594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2916217486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2174860
21103 Выручка за отчетный год2024637320
21104 Выручка за предыдущий год6373200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1950379128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3770280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год742582-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2603-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год742582-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2603-80
23503 Прочие расходы за отчетный год544357
23504 Прочие расходы за предыдущий год43570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202147-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2168-150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131629-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1650-150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (2916) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1950+0+0) = 3.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (2024) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (2024) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.132

Индекс Альтмана Z = 4.397

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (3.66%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники