ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ" ИНН:1101143039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12878819 ОКВЭД:52.48.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года400642661662
12104 Запасы на конец предыдущего года426616620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2542020
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32313774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года468346051736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460517360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года468346051736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460517360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-48700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-179600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-477-1786-457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1786-4570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75723427
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7234270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года508556681766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года566817660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года516063912193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года639121930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года468346051736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460517360
21103 Выручка за отчетный год19682130712157
21104 Выручка за предыдущий год1307121570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10640140162457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год700024570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9042-945-300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6071-3000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год709000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год701600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1952-945-300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-945-3000
23503 Прочие расходы за отчетный год23719132
23504 Прочие расходы за предыдущий год191320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1715-964-432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-964-4320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40636535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год365350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1309-1329-467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1329-4670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-132900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1309)/Стоимость активов (4683) = 27.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1952)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10640+7090+0) = 11.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1952)/Выручка (19682) = 9.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1309)/Выручка (19682) = 6.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.092

Индекс Альтмана Z = 2.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (9.92%), рентабельность компании (6.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕРЬЁ МОЁ"