Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама" ИНН:1101143134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12879010 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1598
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16-48-113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-48-1130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года663124
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года631240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года967131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года671310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19180
21103 Выручка за отчетный год17811961
21104 Выручка за предыдущий год119610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4811914
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4811914
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119140
23503 Прочие расходы за отчетный год1010132
23504 Прочие расходы за предыдущий год101320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38109-118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109-1180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27102-118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102-1180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (25) = 108 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130+0+0) = 36.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (178) = 26.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (178) = 15.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.778

Индекс Альтмана Z = 21.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (2.78), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (26.97%), рентабельность компании (15.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Амальгама"