ООО "ПРОМСТРОЙ" ИНН:1101143335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12879405 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194623000
11504 Основные средства на конец предыдущего года230000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194623000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230000
12103 Запасы на конец отчетного года5283180
12104 Запасы на конец предыдущего года31800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7503
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60431910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2550261910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2619100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1130261110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2611100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2550261910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2619100
21103 Выручка за отчетный год231618470
21104 Выручка за предыдущий год184700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216317430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1531040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1531040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10400
23503 Прочие расходы за отчетный год24183
23504 Прочие расходы за предыдущий год1830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12986-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12986-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (2550) = 5.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2163+0+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (2316) = 6.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (2316) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.796

Индекс Альтмана Z = -0.754

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (6.61%), рентабельность компании (5.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники