ООО "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1101143409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12879948 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7981
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9292
21103 Выручка за отчетный год9471025
21104 Выручка за предыдущий год10250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год947993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год320
23503 Прочие расходы за отчетный год4129
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (89) = -46.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (947+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (947) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (947) = -4.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -4.601

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники