ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ" ИНН:1101143470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12880466 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года362161147
12104 Запасы на конец предыдущего года1611470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1374989264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9892640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года396412420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4124210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21321562831
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15628320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21321562831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15628310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18161143324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11433240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3303000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31689207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года892070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года316419507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4195070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21321562831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15628310
21103 Выручка за отчетный год1542493511142
21104 Выручка за предыдущий год935111420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143478218758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82187580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10771133384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11333840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10771133384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11333840
23403 Прочие доходы за отчетный год195416
23404 Прочие доходы за предыдущий год54160
23503 Прочие расходы за отчетный год150175
23504 Прочие расходы за предыдущий год1750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9461170395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11703950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1688857
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7781082338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10823380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (2132) = 36.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14347+0+0) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1077)/Выручка (15424) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (15424) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.747

Индекс Альтмана Z = 15.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (5.6), коэффициент текущей ликвидности (6.75), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"