ООО "АРТЕЛЬ" ИНН:1101143624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12880809 ОКВЭД:45.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26163072203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30722030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111595174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5951740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27273667377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36673770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27273667377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36673770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23883425352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34253520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33924225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33924225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27273667377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36673770
21103 Выручка за отчетный год144012195727
21104 Выручка за предыдущий год121957270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23988195481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81954810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9584000246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40002460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9584000246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40002460
23503 Прочие расходы за отчетный год20324
23504 Прочие расходы за предыдущий год3240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9783968242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39682420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5754544
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год545440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10353423198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34231980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1035)/Стоимость активов (2727) = -37.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2398+0+0) = -39.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-958)/Выручка (1440) = -66.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1035)/Выручка (1440) = -71.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.044

Индекс Альтмана Z = 9.491

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (8.04), коэффициент текущей ликвидности (8.04), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-66.53%), рентабельность компании (-71.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники