ООО "АЛЬФА ПРАЙС" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1101143688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12881046 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года405643892
11504 Основные средства на конец предыдущего года6438920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года405643892
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6438920
12103 Запасы на конец отчетного года11018863834
12104 Запасы на конец предыдущего года188638340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года548458593845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года587038450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28315560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559480289235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года803992350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5999867110127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8682101270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6147894122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78941220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516578826005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года530960050
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года258400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года538578826005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года789360050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5999867110127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8682101270
21103 Выручка за отчетный год26936098431728
21104 Выручка за предыдущий год60984317280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28425928226748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40578267480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14917024980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2040649800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14917024980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2040649800
23504 Прочие расходы за предыдущий год190171090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14913894871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138948710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26610760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6107600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1757794111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77941110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-175)/Стоимость активов (5999) = -2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2842+0+0) = -5.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-149)/Выручка (2693) = -5.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-175)/Выручка (2693) = -6.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 0.329

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-5.53%), рентабельность компании (-6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники