ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС" ИНН:1101143913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12881661 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4438481330
12104 Запасы на конец предыдущего года384813300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года459115888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1158880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112832
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51442462220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424622200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51442462220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года424622200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38711379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12741332141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413321410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12741332141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года413321410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51442462220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года424622200
21103 Выручка за отчетный год40142391407444
21104 Выручка за предыдущий год3914074440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39517389357337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3893573370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625205107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2051070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год625205107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2051070
23503 Прочие расходы за отчетный год29016321
23504 Прочие расходы за предыдущий год163210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3354286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3354286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (514) = 65.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39517+0+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (625)/Выручка (40142) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (40142) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.753

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.652

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.047

Индекс Альтмана Z = 14.646

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.7), коэффициент текущей ликвидности (4.05), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЛЕСТРАНС"