ООО "ГАММА" ИНН:1101143938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12881810 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122744
11504 Основные средства на конец предыдущего года27440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122744
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27440
12103 Запасы на конец отчетного года413634
12104 Запасы на конец предыдущего года36350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97015069
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1056253109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2531090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1068280153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2801530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143133-132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133-1320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года271420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года925120143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1201430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года925147285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1472850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1068280153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2801530
21103 Выручка за отчетный год279222770
21104 Выручка за предыдущий год22773370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275419730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19734470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год383040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год304-1100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год383040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год304-1100
23404 Прочие доходы за предыдущий год5400
23503 Прочие расходы за отчетный год15440
23504 Прочие расходы за предыдущий год44250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год314-1350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год233140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год314-1350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (1068) = 2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2754+0+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (2792) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (2792) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Индекс Альтмана Z = 1.189

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.189<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники