ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ" ИНН:1101144177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12882672 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9020
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9710
12103 Запасы на конец отчетного года26915
12104 Запасы на конец предыдущего года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года299451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3025456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3996456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2687134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года165324
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5030298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6683322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3996456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45610
21103 Выручка за отчетный год26334430
21104 Выручка за предыдущий год4300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29074297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2740133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2740133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1330
23403 Прочие доходы за отчетный год430
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2697124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2697124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2697)/Стоимость активов (3996) = -67.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29074+0+0) = -9.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2740)/Выручка (26334) = -10.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2697)/Выручка (26334) = -10.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.675

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.675

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.402

Индекс Альтмана Z = -10.452

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.67), рентабельность продукции (-10.4%), рентабельность компании (-10.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ ФАРМ"