ООО "ДЕНВИК-ПРОЕКТ" ИНН:1101144184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12882614 ОКВЭД:51.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года794421072016
12104 Запасы на конец предыдущего года210720160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года926051813321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года518133210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1720476425355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года764253550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1720476425355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года764253550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года656618631827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186318270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18621900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года877655893528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года558935280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1063857793528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года577935280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1720476425355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года764253550
21103 Выручка за отчетный год553501505415488
21104 Выручка за предыдущий год15054154880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год486991454513614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14545136140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66515091874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50918740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66515091874
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50918740
23403 Прочие доходы за отчетный год11236937
23404 Прочие доходы за предыдущий год69370
23503 Прочие расходы за отчетный год173713764
23504 Прочие расходы за предыдущий год137640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год603710651817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106518170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13344870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47035781817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57818170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4703)/Стоимость активов (17204) = 27.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6651)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48699+0+0) = 13.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6651)/Выручка (55350) = 12.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4703)/Выручка (55350) = 8.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.617

Индекс Альтмана Z = 7.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (12.02%), рентабельность компании (8.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники