ООО "ТИФФАНИ" ИНН:1101144226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12882712 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года827149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8338473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8238473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3025-3006-26
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3006-260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30813035486
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30354860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31073044499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30444980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8238473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384720
21103 Выручка за отчетный год13238040
21104 Выручка за предыдущий год80400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1186312419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3124190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137-2320-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2320-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137-2320-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2320-190
23303 Проценты к уплате за отчетный год1103230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32300
23503 Прочие расходы за отчетный год46228
23504 Прочие расходы за предыдущий год2280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19-2665-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2665-270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19-2665-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2665-270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (82) = -23.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1186+0+0) = 11.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (1323) = 10.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (1323) = -1.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -36.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.974

Индекс Альтмана Z = 1.221

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.221<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-36.89), рентабельность продукции (10.36%), рентабельность компании (-1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники