ООО "КОМИ-МЕДИА" ИНН:1101144346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12883074 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203132821975
11504 Основные средства на конец предыдущего года328219750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203132821975
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года328219750
12103 Запасы на конец отчетного года110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года661944362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9443620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1623475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года678968837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9688370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270942502812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года425028120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25851-17931-3595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17931-35950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26105197046243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1970462430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24552477164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24771640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28560221816407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2218164070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270942502812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года425028120
21103 Выручка за отчетный год10322500
21104 Выручка за предыдущий год225000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4808145923420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1459234200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4705-12342-3420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12342-34200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4705-12342-3420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12342-34200
23303 Проценты к уплате за отчетный год31141882143
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18821430
23403 Прочие доходы за отчетный год5611810
23404 Прочие доходы за предыдущий год18100
23503 Прочие расходы за отчетный год63721543
23504 Прочие расходы за предыдущий год215430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7895-14258-3606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14258-36060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7918-14336-3606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14336-36060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7918)/Стоимость активов (2709) = -292.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4808+0+0) = -97.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4705)/Выручка (103) = -4567.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7918)/Выручка (103) = -7687.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.923

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.914

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.905

Индекс Альтмана Z = -34.365

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-9.54), рентабельность продукции (-4567.96%), рентабельность компании (-7687.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники