ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС" ИНН:1101144459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12883468 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2876
11504 Основные средства на конец предыдущего года760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2876
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года760
12103 Запасы на конец отчетного года37199
12104 Запасы на конец предыдущего года1990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52591528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1528404
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53231731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1731410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53511807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1807410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года657430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46941377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1377374
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46941377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1377374
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53511807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1807410
21103 Выручка за отчетный год44508214
21104 Выручка за предыдущий год8214683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41587604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7604647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61036
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61036
23503 Прочие расходы за отчетный год9118
23504 Прочие расходы за предыдущий год1184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год283492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5698
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год987
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (5351) = 4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4158+0+0) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (4450) = 6.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (4450) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Индекс Альтмана Z = 1.414

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.414<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (6.56%), рентабельность компании (5.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛМАКС"