ООО "СИСТЕМЫ ЭНЕРГЕТИКИ ВИДЕОНАБЛЮДЕНИЯ АВТОМАТИЗАЦИИ" ИНН:1101144593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12883714 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3016201310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2013100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199578354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5783540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33072642364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26423640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33072642364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26423640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-223-46720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-467200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-213-45730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-457300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14236312
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2363120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3506286322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2863220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35203099334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30993340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33072642364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26423640
21103 Выручка за отчетный год137875862302
21104 Выручка за предыдущий год58623020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137175802301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58023010
22203 Управленческие расходы за отчетный год132206212121
22204 Управленческие расходы за предыдущий год62121210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год497-410180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4101800
23503 Прочие расходы за отчетный год50319261
23504 Прочие расходы за предыдущий год3192610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год447-729-81
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-729-810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год387-729-81
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-729-810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год387-729-81
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-729-810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (387)/Стоимость активов (3307) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70+0+13220) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (497)/Выручка (13787) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (387)/Выручка (13787) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.061

Индекс Альтмана Z = 0.831

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники