ООО "ЭКОБРУС" ИНН:1101144642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12883890 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35832119552
12104 Запасы на конец предыдущего года21195520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65586262200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62632000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4271427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105688395779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83957790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105688395779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83957790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105428354768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83547680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105428354768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83547680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105688395779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83957790
21103 Выручка за отчетный год7359171443926
21104 Выручка за предыдущий год1714439260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7326158123871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1702238710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33133255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33133255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122550
23403 Прочие доходы за отчетный год20900
23404 Прочие доходы за предыдущий год31200
23503 Прочие расходы за отчетный год233130641
23504 Прочие расходы за предыдущий год406410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год353
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (10568) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7326+0+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (7359) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (7359) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 0.696

Индекс Альтмана Z = 0.701

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники