ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН" ИНН:1101144748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12884085 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года581258120
12104 Запасы на конец предыдущего года581200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1283128310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1283100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6816810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7776777610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7776100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7776777610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7776100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86286210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года862100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года691469140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года691400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года691469140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года691400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7776777610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7776100
21103 Выручка за отчетный год10339103390
21104 Выручка за предыдущий год1033900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год902090200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год902000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131913190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131913190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131900
23503 Прочие расходы за отчетный год3983980
23504 Прочие расходы за предыдущий год39800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9219210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8528520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (852)/Стоимость активов (7776) = 10.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9020+0+0) = 14.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1319)/Выручка (10339) = 12.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (852)/Выручка (10339) = 8.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 2.011

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.011<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (12.76%), рентабельность компании (8.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРЕГИОН"