ООО "ОЛИМПИЯ" ИНН:1101144762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12884062 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года253035
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30350
12103 Запасы на конец отчетного года795969548
12104 Запасы на конец предыдущего года695450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года589109238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1252135512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1355120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9800940158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9401200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9825943193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9431550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7034186850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1868500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116920480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года204800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1622551543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2791756343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года756350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9825943193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9431550
21103 Выручка за отчетный год58064364120
21104 Выручка за предыдущий год3641200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49933327970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3279700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год813136150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год361500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год813136150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год361500
23403 Прочие доходы за отчетный год1950
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год12413770
23504 Прочие расходы за предыдущий год37730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год690932430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3243-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174213900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год516718530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1853-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5167)/Стоимость активов (9825) = 52.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49933+0+0) = 16.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8131)/Выручка (58064) = 14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5167)/Выручка (58064) = 8.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.703

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.52

Индекс Альтмана Z = 14.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (3.52), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (14%), рентабельность компании (8.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники