ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР" ИНН:1101144794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12884197 ОКВЭД:52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412560567
11504 Основные средства на конец предыдущего года4575670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412630636
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4576360
12103 Запасы на конец отчетного года121166444
12104 Запасы на конец предыдущего года1984440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27813537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399301520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4035220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8119311156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86011560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1173-8270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-141-8370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1163-817-827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-131-8270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года137616231623
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года92316230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598125360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года683590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197417481983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99119820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8119311156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86011560
21103 Выручка за отчетный год26221136971913
21104 Выручка за предыдущий год2029719130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25509128332629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1897126290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год712864-716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1326-7160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9509850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год133900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-238-121-716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13-7160
23503 Прочие расходы за отчетный год9350114
23504 Прочие расходы за предыдущий год1281140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1173-121-827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141-8270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1173-121-827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-141-8270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1173-1210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-141-8270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1173)/Стоимость активов (811) = -144.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25509+950+0) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-238)/Выручка (26221) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1173)/Выручка (26221) = -4.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.589

Индекс Альтмана Z = -16.657

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-1.43), рентабельность продукции (-0.91%), рентабельность компании (-4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДОР"