ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ" ИНН:1101144829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12884257 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года374554025040250
11504 Основные средства на конец предыдущего года40250402500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года374554025040250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40250402500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25339127280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1272800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3519940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25690137220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1372200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631455397240250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53972402500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2219911348-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11348-300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года696030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года402504262440250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42624402500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года409464262440280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42624402800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631455397240250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53972402500
21103 Выручка за отчетный год17251168100
21104 Выручка за предыдущий год1681000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5807471140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4711400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1144412099-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12099-400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1144412099-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12099-400
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год54290
23504 Прочие расходы за предыдущий год2900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1139312070-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12070-400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5526820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1084111388-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11388-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10841)/Стоимость активов (63145) = 17.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5807+0+0) = 197.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11444)/Выручка (17251) = 66.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10841)/Выручка (17251) = 62.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.542

Индекс Альтмана Z = 0.824

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (66.34%), рентабельность компании (62.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"