ООО "МЕДСНАБ" ИНН:1101145043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12885185 ОКВЭД:55.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7098861
11504 Основные средства на конец предыдущего года8610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7098861
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8610
12103 Запасы на конец отчетного года62644352
12104 Запасы на конец предыдущего года4352425
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132878720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87201427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21287464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7464258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2167920536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205362110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2877721397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213972110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2838311609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116091801
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3947608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7608309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3949788
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9788309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2877721397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213972110
21103 Выручка за отчетный год6658936198
21104 Выручка за предыдущий год337506129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3671124491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220434325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2987811707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117071804
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2987811707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117071804
23403 Прочие доходы за отчетный год68292
23404 Прочие доходы за предыдущий год920
23503 Прочие расходы за отчетный год2171190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1903
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2838911609
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116091801
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2838911609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116091801

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28389)/Стоимость активов (28777) = 98.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36711+0+0) = 81.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29878)/Выручка (66589) = 44.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28389)/Выручка (66589) = 42.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.987

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.987

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 72.038

Индекс Альтмана Z = 90.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.4), коэффициент быстрой ликвидности (39.12), коэффициент текущей ликвидности (55.02), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (44.87%), рентабельность компании (42.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники