ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ" ИНН:1101145452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12886227 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4900
12103 Запасы на конец отчетного года37900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21467050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25427240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25427730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18737230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24437230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25427730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77300
21103 Выручка за отчетный год440533890
21104 Выручка за предыдущий год338900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431933320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5700
23503 Прочие расходы за отчетный год2385
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6349-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5049-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (2542) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4319+0+0) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (4405) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (4405) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 2.002

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.002<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТК "ПРОМЛЕСТОРГ"