ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД" ИНН:1101145607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12887340 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года244415
11504 Основные средства на конец предыдущего года415255
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года244428
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года428255
12104 Запасы на конец предыдущего года10561014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1711381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13822168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1712478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24793415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4152907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29073669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7637-5991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5991-64
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14311570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66217328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73283733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80528898
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88983733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4152907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29073669
21103 Выручка за отчетный год230917690
21104 Выручка за предыдущий год176900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год399823290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2329069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1689-5600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5600-69
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1689-5600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5600-69
23303 Проценты к уплате за отчетный год13615
23304 Проценты к уплате за предыдущий год150
23403 Прочие доходы за отчетный год3851
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год176136
23504 Прочие расходы за предыдущий год1365
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1616-5750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5750-74
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1645-5927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5927-74

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1645)/Стоимость активов (415) = -396.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3998+0+0) = -42.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1689)/Выручка (2309) = -73.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1645)/Выручка (2309) = -71.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -18.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -15.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.964

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.894

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.948

Индекс Альтмана Z = -142.041

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-18.4), рентабельность продукции (-73.15%), рентабельность компании (-71.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-ТРЕЙД"