ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС" ИНН:1101145653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12887362 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68104174
11504 Основные средства на конец предыдущего года1041740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68104191
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1041910
12103 Запасы на конец отчетного года10119434
12104 Запасы на конец предыдущего года1194340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1431963272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9632720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2457520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144124021058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240210580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150934441149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344411490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4950-15574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-155740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года625250011145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500111450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года645950011145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500111450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150934441149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344411490
21103 Выручка за отчетный год25234408100
21104 Выручка за предыдущий год4081000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28311414350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4143500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3077-6250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-62500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3077-6250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-62500
23303 Проценты к уплате за отчетный год5200
23403 Прочие доходы за отчетный год12101280
23404 Прочие доходы за предыдущий год12800
23503 Прочие расходы за отчетный год11956586
23504 Прочие расходы за предыдущий год65200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3114-1155-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-114900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2784120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3392-1567-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-156100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3392)/Стоимость активов (1509) = -224.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28311+0+0) = -10.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3077)/Выручка (25234) = -12.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3392)/Выручка (25234) = -13.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.766

Индекс Альтмана Z = -42.916

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.28), рентабельность продукции (-12.19%), рентабельность компании (-13.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТ-РЕСУРС"