ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР" ИНН:1101145830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12887959 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года425181000
11504 Основные средства на конец предыдущего года368231000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425183682338094
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36823380890
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3111932135417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321357520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3111932145417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321457520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года736376896938511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68968388410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131957264636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72646320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года640000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года640000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30036342060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3420600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240062749837875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27498382090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года540426170437875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61704382090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года736376896938511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68968388410
21103 Выручка за отчетный год84917961752
21104 Выручка за предыдущий год79617520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14880102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70037961650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66867520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70036686650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66866460
23303 Проценты к уплате за отчетный год27700
23403 Прочие доходы за отчетный год2200
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год765209
23504 Прочие расходы за предыдущий год20240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59836682641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66826220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59296632641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66326220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5929)/Стоимость активов (73637) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1488+0+0) = 470.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7003)/Выручка (8491) = 82.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5929)/Выручка (8491) = 69.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.218

Индекс Альтмана Z = 1.674

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.674<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (82.48%), рентабельность компании (69.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"