ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО" ИНН:1101145854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12887988 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года188052302029165223
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3020291652230
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года477466180
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года661800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года192826308646165266
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3086461652660
12103 Запасы на конец отчетного года43971840
12104 Запасы на конец предыдущего года18400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года531994470
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года944700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3953085841137972
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58411379720
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года183100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4050246999137977
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69991379770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года597850378637203243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3786372032430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8841362171644
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года621716440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8842362271654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года622716540
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2249734710
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года347100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2249734710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года347100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5512434670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4346700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года481417325473201589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3254732015890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года486930368940201589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3689402015890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года597850378637203243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3786372032430
21103 Выручка за отчетный год2583001116186308
21104 Выручка за предыдущий год11161863080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130605693904174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6939041740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127695422282134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4222821340
22203 Управленческие расходы за отчетный год2866146611
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1466110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124829407622123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4076221230
23403 Прочие доходы за отчетный год23832619721325
23404 Прочие доходы за предыдущий год197213250
23503 Прочие расходы за отчетный год259232369251371
23504 Прочие расходы за предыдущий год3692513710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10392358092077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год580920770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43824340
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-238-7318
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-73-180
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1898734710
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год347100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-203666180
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год661800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8290045741643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год457416430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8290045741643
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год457416430
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31551300
32008 Величина капитала на 31552300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8290000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8290000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8290000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8290000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 318841300
33008 Величина капитала на 318842300
36003 Чистые активы на 318842300
36004 Чистые активы на 31622700
41103 Поступления – всего за отчетный год9256700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год693900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6328000
41193 Прочие поступления за отчетный год2234800
41203 Платежи – всего за отчетный год6322700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1159300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1087000
41293 Прочие платежи за отчетный год4045100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2934000
42103 Поступления – всего за отчетный год3126200
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2825600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год300000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год600
42203 Платежи – всего за отчетный год2007500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1147500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год860000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1118700
43103 Поступления – всего за отчетный год2442500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2442500
43203 Платежи – всего за отчетный год6501100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1535000
43293 Прочие платежи за отчетный год4966100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4058600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82900)/Стоимость активов (597850) = 13.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130605+0+2866) = 93.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124829)/Выручка (258300) = 48.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82900)/Выручка (258300) = 32.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 0.965

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (48.33%), рентабельность компании (32.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕВО"