ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО" ИНН:1101146103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12888663 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20
21103 Выручка за отчетный год8210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56-12
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (71) = 78.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (765+0+0) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (821) = 6.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (821) = 6.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.789

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.789

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.462

Индекс Альтмана Z = 17.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.46), коэффициент быстрой ликвидности (5.46), коэффициент текущей ликвидности (5.46), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (6.82%), рентабельность компании (6.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДЕТСКОГО ДОСУГА "ЧИПОЛЛИНО"