ООО "СК МАГНАТ" ИНН:1101146390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12889651 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13691944535
11504 Основные средства на конец предыдущего года19445350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13691944535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19445350
12103 Запасы на конец отчетного года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72514950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24359257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года592570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года974208757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2087570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23434031592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40315920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16022445-38
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2445-380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7411586630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15866300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7411586630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15866300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23434031592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40315920
21103 Выручка за отчетный год224775320
21104 Выручка за предыдущий год753200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3020472715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4727150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7732805-15
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2805-150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7732805-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2805-150
23503 Прочие расходы за отчетный год142034
23504 Прочие расходы за предыдущий год20340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7872785-48
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2785-480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год633020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8502483-48
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2483-480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-850)/Стоимость активов (2343) = -36.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3020+0+0) = -25.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-773)/Выручка (2247) = -34.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-850)/Выручка (2247) = -37.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.162

Индекс Альтмана Z = -0.522

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-34.4%), рентабельность компании (-37.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники