ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ" ИНН:1101146551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12890306 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1093455890
11504 Основные средства на конец предыдущего года558900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1093455890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года558900
12103 Запасы на конец отчетного года12100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16228100640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1006400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16349100779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1007790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27283156669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1566690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60384319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43190
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21245110950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1109500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21245112350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1123500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27283156669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1566690
21103 Выручка за отчетный год10534165410
21104 Выручка за предыдущий год1654100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11518161340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1613400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9844070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9844070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40700
23403 Прочие доходы за отчетный год885615250
23404 Прочие доходы за предыдущий год152500
23503 Прочие расходы за отчетный год74113931
23504 Прочие расходы за предыдущий год139310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7131539-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год539-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15241080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5607431-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год431-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5607)/Стоимость активов (27283) = 20.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11518+0+0) = -8.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-984)/Выручка (10534) = -9.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5607)/Выручка (10534) = 53.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = 1.549

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.549<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-9.34%), рентабельность компании (53.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЭБ-АКТИВ"