ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД" ИНН:1101146760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12890571 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года89500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145310300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1030100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6171070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207020320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2032100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207020320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2032100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506-2830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-283100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года131022530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года225300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156423150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207020320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2032100
21103 Выручка за отчетный год855242710
21104 Выручка за предыдущий год427100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год747537420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10775290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10775290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52900
23503 Прочие расходы за отчетный год1947800
23504 Прочие расходы за предыдущий год78000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год883-2510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год790-2940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (790)/Стоимость активов (2070) = 38.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7475+0+0) = 14.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1077)/Выручка (8552) = 12.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (790)/Выручка (8552) = 9.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.324

Х5 = Выручка/Активы = 4.131

Индекс Альтмана Z = 6.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (12.59%), рентабельность компании (9.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАЙД"