ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАУЭРЛОГИСТИК" ИНН:1101146777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12890625 ОКВЭД:40.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88631234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12340
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6150023000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года230000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7037824305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7037824305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года800800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года25024
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3844460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48941284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6518122908
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года229080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6548423021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7037824305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243050
22203 Управленческие расходы за отчетный год8384
22204 Управленческие расходы за предыдущий год810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-83-84
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-810
23203 Проценты к получению за отчетный год76301242
23204 Проценты к получению за предыдущий год12420
23303 Проценты к уплате за отчетный год2993458
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4580
23503 Прочие расходы за отчетный год4295
23504 Прочие расходы за предыдущий год930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4512605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год902121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1210
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3610484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3610484
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3610)/Стоимость активов (70378) = 5.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+83) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3610)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 7.209

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники