ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК" ИНН:1101146840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12890915 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8891358408
11504 Основные средства на конец предыдущего года35800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8891358408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35800
12103 Запасы на конец отчетного года39310
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227221506014840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1526800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231361506814840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1527600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320281542615248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1563400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160141523815248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1544700
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года805300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года805300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года552460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74101420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79621880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320281542615248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1563400
21103 Выручка за отчетный год15845820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4493150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11352670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11352670
23503 Прочие расходы за отчетный год4972770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год638-90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год567-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (567)/Стоимость активов (32028) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (449+0+0) = 252.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1135)/Выручка (1584) = 71.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (567)/Выручка (1584) = 35.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 4.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.86), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (71.65%), рентабельность компании (35.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ТРАНСПОРТНЫЙ УЧАСТОК"