ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ" ИНН:1101147026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12891205 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50685289
11504 Основные средства на конец предыдущего года52890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50685289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52890
12103 Запасы на конец отчетного года1292
12104 Запасы на конец предыдущего года920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1705513759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1712213996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2219119285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33692023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1881717262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1882217262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2219119285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192850
21103 Выручка за отчетный год4989424154
21104 Выручка за предыдущий год241540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4389422177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60001977
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60001977
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14130
23303 Проценты к уплате за отчетный год1020
23403 Прочие доходы за отчетный год15698
23404 Прочие доходы за предыдущий год980
23503 Прочие расходы за отчетный год5661
23504 Прочие расходы за предыдущий год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59982014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40881
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19102013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1910)/Стоимость активов (22191) = 8.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43894+0+0) = 13.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6000)/Выручка (49894) = 12.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1910)/Выручка (49894) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.179

Индекс Альтмана Z = 1.784

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.784<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (12.03%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ"