ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ" ИНН:1101147160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12891622 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года496433
12104 Запасы на конец предыдущего года4330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106866516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15902640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127729589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127729589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117471345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1378244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10258244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127729589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95890
21103 Выручка за отчетный год6429583961
21104 Выручка за предыдущий год839610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2432382195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год821950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год399721766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год399721766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17660
23403 Прочие доходы за отчетный год19710
23503 Прочие расходы за отчетный год31482
23504 Прочие расходы за предыдущий год820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год416291684
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8336349
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332931335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33293)/Стоимость активов (12772) = 260.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39972)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24323+0+0) = 164.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39972)/Выручка (64295) = 62.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33293)/Выручка (64295) = 51.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.607

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.46

Индекс Альтмана Z = 48.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.55), коэффициент быстрой ликвидности (11.98), коэффициент текущей ликвидности (12.46), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (62.17%), рентабельность компании (51.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ КОМИ"