ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ" ИНН:1101147330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12892191 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23212106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24382224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24382223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19341347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года344130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года504876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24382223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22230
21103 Выручка за отчетный год24593499
21104 Выручка за предыдущий год34990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17641916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6951583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6951583
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15830
23503 Прочие расходы за отчетный год119
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6841574
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5871337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (587)/Стоимость активов (2438) = 24.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1764+0+0) = 39.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (695)/Выручка (2459) = 28.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (587)/Выручка (2459) = 23.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.837

Индекс Альтмана Z = 12.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (4.84), коэффициент текущей ликвидности (4.84), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (28.26%), рентабельность компании (23.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСЕРВИСКОМИ"

Еще предприятия