ООО "ХРОМ" ИНН:1101147474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12892653 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100120
11504 Основные средства на конец предыдущего года1200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1200
12103 Запасы на конец отчетного года15912028
12104 Запасы на конец предыдущего года20280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61889576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95760
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года118114
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года791211928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года801212048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5425
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года602602
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года734611411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года794812013
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года801212048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120480
21103 Выручка за отчетный год1479826079
21104 Выручка за предыдущий год260790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1469425939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год68109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3631
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2925
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (8012) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14694+0+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (14798) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (14798) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.514

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники