ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС" ИНН:1101147643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12893210 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2312644
11504 Основные средства на конец предыдущего года6440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2312873
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6440
12103 Запасы на конец отчетного года51223779
12104 Запасы на конец предыдущего года37970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1041540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61794371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84905244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2232-1280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65634460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65634460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39301264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41602064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84905244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50430
21103 Выручка за отчетный год73727079
21104 Выручка за предыдущий год70790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80365765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6641314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-664-1353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13500
23503 Прочие расходы за отчетный год7219
23504 Прочие расходы за предыдущий год1560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-736-1372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-736-1143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-736)/Стоимость активов (8490) = -8.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8036+0+0) = -8.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-664)/Выручка (7372) = -9.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-736)/Выручка (7372) = -9.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.208

Индекс Альтмана Z = 0.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-9.01%), рентабельность компании (-9.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКРОСС"