ООО "ТЭК ПОСТАВКА" ИНН:1101147690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12893405 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37151581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года550
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года74
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77811640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77811640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2821
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55061476
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1983153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74891629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77811640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16400
21103 Выручка за отчетный год136671353
21104 Выручка за предыдущий год13530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114331203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2234150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1782134
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160
23503 Прочие расходы за отчетный год9314
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год781
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (281)/Стоимость активов (7781) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11433+1782+0) = 3.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (452)/Выручка (13667) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (281)/Выручка (13667) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 5.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.31%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники