ООО "ЛОКЧИМЛЕСПРОМ" ИНН:1101148012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12894250 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22433010
11504 Основные средства на конец предыдущего года30100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29553010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30100
12103 Запасы на конец отчетного года4166930969
12104 Запасы на конец предыдущего года343180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158170126443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1264120
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21234863
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года348630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1003248
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201494195139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1974600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204449198149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2004700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32106-3315
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-32096-3305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370035644
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года356440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232844165810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1648080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236544201454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2004510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204449198149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2004700
21103 Выручка за отчетный год668764281186
21104 Выручка за предыдущий год2811860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год690753281305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2779560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21989-119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32300
22203 Управленческие расходы за отчетный год46892648
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26678-2767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5820
23303 Проценты к уплате за отчетный год33147
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1470
23403 Прочие доходы за отчетный год56160
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год5964461
23504 Прочие расходы за предыдущий год4610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32114-3315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32114-3315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32114-3315
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3180
32008 Величина капитала на 31180
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))321143315
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)321143315
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))321143315
33218 Убыток (ИТОГО)321143315
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-32106-3315
33008 Величина капитала на 31-32096-3305
36003 Чистые активы на 31-32096-3305
36004 Чистые активы на 31180
41103 Поступления – всего за отчетный год45249335583
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43990631146
41193 Прочие поступления за отчетный год125874437
41203 Платежи – всего за отчетный год460793144833
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год407522131955
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год189258925
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год33130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год113672368
41293 Прочие платежи за отчетный год229461455
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8300-109250
42103 Поступления – всего за отчетный год99772284
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год99772284
42203 Платежи – всего за отчетный год947534863
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год947534863
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год502-32579
43103 Поступления – всего за отчетный год4878366782
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4878366772
43203 Платежи – всего за отчетный год4054721195
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4054721195
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год823645587
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период438-96242

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32114)/Стоимость активов (204449) = -15.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (690753+0+4689) = -3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26678)/Выручка (668764) = -3.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32114)/Выручка (668764) = -4.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = -2.713

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-3.99%), рентабельность компании (-4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия