ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК" ИНН:1101148076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12894445 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16174
12104 Запасы на конец предыдущего года740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2647934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30131154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30131154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1610544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года281171
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года281171
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1122439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1122439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30131154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11540
21103 Выручка за отчетный год38631064
21104 Выручка за предыдущий год10640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2504365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1359699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1359699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6990
23503 Прочие расходы за отчетный год3919
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1320680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год264136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1056544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1056)/Стоимость активов (3013) = 35.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2504+0+0) = 54.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1359)/Выручка (3863) = 35.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1056)/Выручка (3863) = 27.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.148

Индекс Альтмана Z = 9.409

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (35.18%), рентабельность компании (27.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТМК"