ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ" ИНН:1101148189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12894787 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238194
11504 Основные средства на конец предыдущего года1940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1940
12103 Запасы на конец отчетного года1555311203
12104 Запасы на конец предыдущего года112230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50199053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2058020432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2081720625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77524419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1162216206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1306516206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2081720625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205210
21103 Выручка за отчетный год7449494382
21104 Выручка за предыдущий год946100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6777089391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год894950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67244991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67244991
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51150
23303 Проценты к уплате за отчетный год130
23403 Прочие доходы за отчетный год480
23503 Прочие расходы за отчетный год1986158
23504 Прочие расходы за предыдущий год1580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47734833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1357651
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34164182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3416)/Стоимость активов (20817) = 16.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67770+0+0) = 9.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6724)/Выручка (74494) = 9.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3416)/Выручка (74494) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.593

Индекс Альтмана Z = 5.517

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (9.03%), рентабельность компании (4.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКСТРОЙ"