ООО "ТЕХНОПАРК" ИНН:1101148196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12894770 ОКВЭД:51.54.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2181780
12104 Запасы на конец предыдущего года7800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31752814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54013597
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54013597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года397162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50043435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50043435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54013597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35970
21103 Выручка за отчетный год103078945
21104 Выручка за предыдущий год89450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100138755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год294190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год235152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (5401) = 4.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10013+0+0) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (10307) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (10307) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 1.075

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники