ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ" ИНН:1101148260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12895114 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года566820
12104 Запасы на конец предыдущего года8200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8833577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89997
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102981494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102981494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101801345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102981494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14890
21103 Выручка за отчетный год2048918721
21104 Выручка за предыдущий год187210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1133017146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91591575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91591575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15750
23503 Прочие расходы за отчетный год5733
23504 Прочие расходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91021542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год267198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88351344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8835)/Стоимость активов (10298) = 85.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11330+0+0) = 80.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9159)/Выручка (20489) = 44.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8835)/Выручка (20489) = 43.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 88.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 83.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.858

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.884

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 87.009

Индекс Альтмана Z = 106.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.68), коэффициент быстрой ликвидности (83.18), коэффициент текущей ликвидности (88.02), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (44.7%), рентабельность компании (43.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДАЧНОЕ"