ООО "ПТИЦЕФАБРИКА "СЫКТЫВКАРСКАЯ" ИНН:1101148492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12895999 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1528711
11504 Основные средства на конец предыдущего года7110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1528711
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7110
12103 Запасы на конец отчетного года6046632340
12104 Запасы на конец предыдущего года323400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1011711607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116070
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года125011000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года110000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3121945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7229456892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года568920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7382257603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года576030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4206733358
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года333580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4207733368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2213821793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217930
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года44512442
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года24420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3174524235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7382257603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года576030
21103 Выручка за отчетный год309208179613
21104 Выручка за предыдущий год1796130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262366153009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1530090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4684226604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год65494499
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44990
22203 Управленческие расходы за отчетный год2622219115
22204 Управленческие расходы за предыдущий год191150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140712990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29900
23203 Проценты к получению за отчетный год83999
23204 Проценты к получению за предыдущий год990
23303 Проценты к уплате за отчетный год156185
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1850
23403 Прочие доходы за отчетный год1924237533
23404 Прочие доходы за предыдущий год375330
23503 Прочие расходы за отчетный год96936891
23504 Прочие расходы за предыдущий год68910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2430333546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год335460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год574131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1310
24603 Прочее за отчетный год2057
24604 Прочее за предыдущий год570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2370933358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2370933358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год333580
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31333580
32008 Величина капитала на 31333680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2370933358
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2370933368
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2370933358
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2370933358
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)150000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150000
33278 Дивиденды (ИТОГО)150000
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 314206733358
33008 Величина капитала на 314207733368
36003 Чистые активы на 314207733368
36004 Чистые активы на 31333680
41103 Поступления – всего за отчетный год329028210840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год308497171928
41193 Прочие поступления за отчетный год2053138912
41203 Платежи – всего за отчетный год329491196714
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год260243155461
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5248732446
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год60183
41293 Прочие платежи за отчетный год161608539
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-46314126
42203 Платежи – всего за отчетный год501856
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год501856
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-501-856
43103 Поступления – всего за отчетный год1600124108
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500011000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год19
43193 Прочие поступления за отчетный год1100013099
43203 Платежи – всего за отчетный год1667035433
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год150000
43293 Прочие платежи за отчетный год167024433
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-669-11325
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16331945

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23709)/Стоимость активов (73822) = 32.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14071)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (262366+6549+26222) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14071)/Выручка (309208) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23709)/Выручка (309208) = 7.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.325

Индекс Альтмана Z = 9.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (7.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники