ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ" ИНН:1101148615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12896444 ОКВЭД:51.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года187165
12104 Запасы на конец предыдущего года1650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1076445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1285610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1285610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года775472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года775472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1285610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6100
21103 Выручка за отчетный год45953088
21104 Выручка за предыдущий год30880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30092896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1586192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год505192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1920
23503 Прочие расходы за отчетный год2216
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год483176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1760
24603 Прочее за отчетный год1120
24604 Прочее за предыдущий год680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год371108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1080
32003 Величина капитала на 31300
32007 Величина капитала на 311080
32008 Величина капитала на 311380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3710
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3710
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3710
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3710
33003 Величина капитала на 31300
33007 Величина капитала на 314800
33008 Величина капитала на 315100
36003 Чистые активы на 315100
36004 Чистые активы на 311380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (371)/Стоимость активов (1285) = 28.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3009+1081+0) = 12.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (505)/Выручка (4595) = 10.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (371)/Выручка (4595) = 8.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.658

Индекс Альтмана Z = 6.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (10.99%), рентабельность компании (8.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВСПЕЦСНАБ"

Еще предприятия